قوانین مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال در ایران تدبیر حساب

در ایالات متحده آمریکا، استخراج، معامله و نگهداری ارزهای رمزپایه قانونی است. ارزهای مجازی به عنوان دارایی شناخته می شوند و مبادلات کریپتو ضرر/سود فراوانی به دنبال دارند. در طول سال ها، بیتکوین و دیگر ارزهای رمزپایه میزان وابستگی ما به ارزهای فیات را مشخص کرده اند و راهی برای خلاصی از آن ارائه داده اند. البته اکثر دولت های مرکزی پس از عدم موفقیت در به دست گرفتن کنترل فضای کریپتو، تصمیم گرفتند تا با مالیات بستن برای ارزهای رمزپایه سهمی از این فضا داشته باشند. یکسری کشور با نام‌های هند، ایالت متحده آمریکا، انگلستان، نیوزلند، استرالیا، کانادا، چین، هنگ کنگ، روسیه، آلمان و ایران باید برای فعالیت در این خرید فروش ارزهای دیجیتال مالیات بپردازند.

بسیاری از معامله‌گران این بازار، چند سالی است که در این حوزه فعالیت دارند. برای همین طبیعی است که اگر در این سال‌ها شما هم توجهی به مالیات‌ها نکرده باشید. اما بدون شک تا به این لحظه دریافته‌اید که از دید سازمان امور مالیاتی پنهان نبوده‌اید. به همین جهت ممکن است نگران مطالبه مالیات سال‌های قبلی فعالیتتان باشید. به همین جهت است که بهینه‌ترین حالت، کسب آموزش‌های لازم در این حوزه است تا بتوانید فرم اظهارنامه را پر کنید.

در کشور ایران، در این نوع از مالیات، افراد مشمول، موظف میشن با توجه به میزان درآمد حقیقی و واقعی خود و همچنین، فعالیت های اقتصادی خود، در بازار ارز های دیجیتال، مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنن. بر اساس قانون مالیات ارز دیجیتال، افراد واقعی ساکن ایران، اشخاص حقوقی مقیم ایران و سایر اشخاص حقیقی غیرمقیم که در زمینه ارزهای دیجیتال در ایران فعالیت اقتصادی دارند مشمول مالیات ارز دیجیتال می‌شوند. درآمد مشمول مالیات ارزهای دیجیتال شامل سود تراکنش‌های ارز دیجیتال، درآمد حاصل از استخراج ارز دیجیتال و درآمد حاصل از ارائه خدمات مربوط به ارزهای دیجیتال است. در این مقاله سعی کردیم شما را با قوانین مالیات ارز دیجیتال آشنا کنیم تا در این زمینه اطلاعات لازم را به دست آورید. ما در مقاله حاضر، تحت عنوان قوانین مالیات ارز دیجیتال در ایران، سعی کردیم مالیات ارز دیجیتال چیست؟ رو براتون تعریف کنیم و هم این که، به بررسی قوانین مالیات ارز دیجیتال در کشور های مختلف هم بپردازیم.

با این وجود، اگر کسب و کارها در ازای کالا یا خدماتشون، ارزهای رمزپایه رو قبول کنن در این صورت باید، مالیات بر درآمد یا مالیات ارزش افزوده بپردازن. در نیوزیلند ارزهای رمزپایه به عنوان دارایی دسته بندی می شن، بنابراین مالیات 15 درصدی به آن ها تعلق می گیره. و در  آلمان ارزهای رمزپایه را به عنوان دارایی های خصوصی می شناسن، بنابراین تراکنش های ارزهای رمزپایه تنها در زمانی مشمول مالیات می شن که مجموع آن ها بیشتر از 600 یورو باشه. و در ضمن ارزهای رمزپایه که بیش از 12 ماه نگهداری بشن نیز مشمول مالیات نیستن. خوب است بدانید در ایران و تمام کشورها فرار مالیاتی یک جرم محسوب می شود و می تواند منجر به پیگرد قانونی و محکومیت فرد خاطی شود.

بیرتکس از بیش از 25 صرافی معروف پشتیبانی می کند و گزینه ای برای افزودن هزینه های انجام شده نیز دارد. این نرم افزار نیز با پشتیبانی از فایل CSV، امکان کار با دیگر صرافی ها را فراهم می کند. توکن تکس جامع ترین نرم افزار در این زمینه در بازار است و با صرافی های بزرگی چون بایننس و کوین بیس سازگاری دارد. حتی اگر صرافی شما امکان انتقال داده ها را نداشته باشد، این نرم افزار قابلیت پشتیبانی از فایل CSV صرافی را دارد. پس از جمع آوری اطلاعات لازم، این نرم افزار فرم های مربوطه را آماده می سازد.

هر شخصی که از ارزهای دیجیتالی سود کسب می کند، باید مالیات آن را پرداخت کند. معاملات شما حتی اگر در صرافی‌های خارجی انجام شود، در نهایت باید به ارز رسمی کشور نقد شود که این یعنی اگر صرافی اطلاعات معاملات شما را نداشته باشد، بانک آن را دارد و به سازمان امور مالیاتی اطلاع می‌دهد. حال ممکن است از خود بپرسید که سازمان از چه طریقی می‌تواند این شیوه معامله را تشخیص دهد؟ پاسخ این سؤال را قبلاً هم داده‌ایم. در حقیقت راهکارهای زیادی وجود دارد که سازمان می‌تواند به کمک آنها، درآمد و معاملات شما را تشخیص دهد. برای مثال صرافی‌های داخلی، انتقال‌های بانکی و… همگی جزو این موارد است. در نظر داشته باشید که اگر اطلاعات یکی از طرفین هم به دست سازمان برسد، می‌تواند سر نخ لازم برای پیگیری‌های لازم ایجاد شود.

مسلماً در چنین شرایطی، دولت به اطلاعات حساب پلتفرم‌های خارجی دسترسی ندارد. مراکز استخراج ارز دیجیتال، به عنوان واحد تولیدی صنعتی شناخته خواهند شد و مشمول مقررات مالیاتی نیز می گردند. با افت بیت‌کوین، آلت‌کوین‌های بزرگ بازار ارز دیجیتال در روز گذشته اصلاح بیشتری را تجربه کردند. اتریوم بزرگترین آلت کوین دنیای ارز دیجیتال، با ۷ درصد کاهش مواجه شد. تنها در یک روز، قیمت ریپل با ۷ درصد کاهش به زیر ۳ دلار، سولانا با ۹ درصد کاهش به زیر ۲۱۵ دلار، دوج‌کوین با ۹ درصد کاهش به زیر ۰.۳۱ رسید.

تفاضل این دو مقدار میزان سود یا ضرر شما از فعالیت در بازار ارز دیجیتال را مشخص خواهد کرد. میزان این نوع مالیات براساس اینکه شما بیش از یکسال رمز ارزها را هولد کرده باشید یا نه کم و زیاد می‌شود. اگر معاملات شما زیان ده باشد شما می‌توانید تا 3000 دلار ضرر سالانه را از مالیات کلی خود کم کنید. برای محاسبه مالیات ارز دیجیتال شما باید درامد و عایدی سرمایه خود از ارز دیجیتال را محاسبه کنید. سپس با محاسبه سود یا ضرر خود میزان مالیات را براساس دسته‌بندی مالیاتی خود محاسبه کنید. مالیات بر ارز دیجیتال می‌تواند علاوه بر مالیات دولتی شامل مالیات ایالتی نیز شود.

مشاور و مدرس دوره‌های سرمایه گذاری و ترید ارزهای دیجیتال و بیت کوین، مدرس دوره نوابغ ارز دیجیتال و  همکاری با برترین پلتفرم های آموزشی کشور. حال اگر اصلاً شغل تریدری را در پرونده مالیاتی خود ذکر نکرده و به نحوی درآمد آن را ارائه ندهید، فعالیت شما به منزله فرار مالیاتی خواهد بود. از طرفی تکمیل اظهارنامه شما صرفاً برای یکی از این شغل‌ها، به منزله عدم ارائه آن است. در نظر داشته باشید، همان گونه که اشاره کردیم، سازمان می‌تواند تا حد زیادی درآمدهای شما در این حوزه را رصد کند. بر مبنای این قانون، برای حدود 50 میلیون تومان سود، باید 15 درصد مالیات بپردازید. برای 50 میلیون بعدی بایستی 20 درصد مالیات و برای مابه تفاوت رقم‌های بیشتر از آن هم باید 25 درصد مالیات پرداخت شود.

این فرم مالیات ارز رمزپایه برای مطلع ساختن مامور مالیاتی از هرگونه مبادله ارزهای رمزپایه یا دیگر دارایی ها استفاده می شود. با وجود اینکه IRS و دیگر نهادهای قانونگذاری در سرتاسر جهان مشغول مالیات بستن به ارزهای رمزپایه هستند، قانون گذاران برخی از کشورها به سرمایه گذاران استراحت داده اند. از دلایل عدم وضع مالیات برای ارزهای رمزپایه، می تواند به جذب سرمایه گذاری اشاره کرد. در نیوزیلند ارزهای رمزپایه به عنوان دارایی دسته بندی می شوند، بنابراین مالیات 15 درصدی به آن ها تعلق می گیرد. در سال 2017، وزارت اقتصاد این کشور ارزهای رمزپایه را در دسته دارایی های مالی قرار داده است.

در این حالت، صرافی اطلاعات مربوط به معامله را در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار می‌دهد. به همین جهت تراکنش مربوطه رهگیری شده و در صورت رسیدن به سقف مورد نظر، مشمول مالیات می‌شود. البته، یک قانون خاص نیز برای برخی از شرکت های ماینینگ یا استخراج ارز دیجیتال وجود دارد که آنها را معاف از پرداخت مالیات می کند. این قانون، تنها شامل افراد حقیقی می شود و حتما باید آن فرد، شرکت رسمی برای استخراج ارز دیجیتال ثبت کرده باشد. مالیات اصلی‌ترین منبع درآمد دولت‌ها است که می‌تواند شامل منابع مختلفی مثل درآمد و عایدی از سرمایه باشد. در سال‌های اخیر که بازار کریپتوکارنسی به یکی از بازارهای جهانی برای کسب درآمد تبدیل شده است، توجه دولت‌ها به تدوین قوانین مرتبط با مالیات ارز دیجیتال نیز بیشتر شده است.

در حالی که چنین احتمالی، در گوشه و کنار بازار رمزارزها، هیجان ایجاد کرده است، تحلیلگران شرکت سرمایه‌گذاری بانکی «تی‌دی کوئن» (TD Cowen)، پیچیدگی‌ها و چالش‌های پیرامون چنین تصمیمی را برجسته کردند. با وجود اینکه برای تمامی مشتریان کوین بیس این اتفاق نمی افتد، اما با توجه به فعالیت های معاملاتی شما ای نصرافی ممکن است اطلاعاتی را در اختیار IRS قرار داده باشد. اگر اظهارنامه خود را در زمانی که تعیین شده است پرداخت نکنید؛ در نتیجه به عنوان شخص حقیقی باید 10 درصد مالیات غیر قابل بخشش را بپردازید. در نظر داشته باشید که آن‌ها می‌توانند ضمن این مالیات، جریمه‌های دیگری هم از شما بگیرند که البته برخی از آنها قابل بخشودگی است. توصیه می‌کنیم تا در صورت بروز چنین مشکلی، حتماً یک مشاور در کنار خود داشته یا آموزش‌های لازم را در این زمینه دریافت کنید تا میزان مالیات شما به کمترین حالت ممکن برسد. همچنین، توجه داشته باشید درآمد های ماحصل از سود سهام یا میزان سهمی که هر یک از شرکا دارند، مشمول‌ مالیات نخواهند بود.

با توجه به همین موضوع باید گفت که استخراج و ترید کریپتوکارنسی یک نوع کسب‌وکار ایده‌آل و پر سود به‌ شمار می‌رود. بنابراین افراد باید هر مقدار ارز دیجیتالی را که به این طریق به‌ دست می‌آورند، به‌عنوان درآمد خود ثبت کنند و گزارش دهند. در حالت آخر به دلیل اینکه نمی توان به اطلاعات حساب پلتفرم های خارجی دسترسی داشت، عملا وضع مالیات برای این نوع از انتقال رمزارزها، سخت و تا حدی غیرممکن خواهد بود. در صورتی که ساز و کار مشخصی برای وضع مالیات بر ارزهای دیجیتال ایجاد شود، در دو روش اول و دوم، امکان مالیات گیری از کاربران وجود دارد. چوب بحث مالیات ارز است بیایید تعهد ارزی صادرکنندگان را هم بررسی کنیم که شاید کمتر به ارز دیجیتال وابسته باشد، وقتی یک کالا یا خدماتی از ایران صادر می شود، صادرکننده موظف است یک سری مدارک و تعهدنامه به گمرک ارائه دهد. یکی از مهم ترین این تعهدات، تعهد به بازگرداندن ارز حاصل از صادرات به کشور است.

می تونیم بگیم که، تقریبا در اکثر کشور‌هایی که رونق استفاده از رمزارز‌ها شکل گرفته، ورود ساز و کار مالیات بر درآمد و یا استفاده از رمزارز‌ها نیز انجام شده. در  گذشته هیچ بحث مالیاتی بر رمزارز‌ها مطرح نبود، ولی به مرور زمان و گسترش استفاده از رمزارز‌ها رد پای مالیات بر درآمد شکل گرفت که امر طبیعی و مشخصی هست. آیا افرادی که مشمول مالیات ارز دیجیتال می شوند باید اظهارنامه مالیاتی پر کنند یا اینکه روش دیگری برای پرداخت این مالیات ارز دجیتال وجود دارد. یعنی بخواهید به‌وسیله سرمایه‌تان در حساب بانکی، یک ارز دیجیتال را در صرافی خریداری کرده یا مبلغ آن را به شخص دیگری انتقال دهید. در این حالت هم بانک، اطلاعات شما را داشته و می‌تواند آن را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد. لذا شما باید اظهارنامه مالیاتی سال جاری خود را حداکثر تا پایان خرداد سال بعد به اداره مالیات تحویل دهید.

به صورت کلی می‌توان مالیات ارز دیجیتال را در دو دسته مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر درآمد تعریف کرد. در ادامه به بررسی مفهوم هر مورد و فعالیت‌های شامل مالیات آن‌ها می‌پردازیم. اما در قوانین مالیاتی کشور ایران چطور؟ در کشور جمهوری اسلامی ایران، بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی، معامله گران رمز ارز ها، با توجه به درآمدی که در طی انجام معاملات خود، در بازار رمز ارز ها دارن، مشمول پرداخت مالیات می شن. ناگفته نمونه که، سازمان امور مالياتی کشورمون به ‌عنوان مجری این قانون مانند نهادهای مشابه در کشورهای دیگر می تونه نحوه اعمال قانون در این زمينه را به مردم آموزش بده. طبق قوانین موجود، تمامی فعالیت‌های مالی تحت نظارت دقیق سازمان امور مالیاتی کشور قرار دارند و ارزهای دیجیتال نیز از این قاعده مستثنی نیستند. افرادی که درآمدی از معاملات ارز دیجیتال کسب می‌کنند، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند و در صورتی که سود سالانه آن‌ها از حد معینی تجاوز نکند، ممکن است از معافیت‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.

به موجب قانون جدید افرادی که قصد پرداخت مالیات خرید فروش ارز های خارجی را دارند، می توانند از طریق ورود به سامانه عملیات الکترونیک مالیاتی، به نشانی tax.gov.ir، به صورت اینترنتی، اقدام نمایند. برای راهنمایی بیشتر، در رابطه با نحوه پرداخت مالیات خرید و فروش ارز خارجی، به لینک زیر مراجعه نمایید. تا هنگامی که سرمایه شما به‌صورت ارز دیجیتال باشد مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوید؛ بنابراین می‌توانید با نقد نکردن این دارایی‌ها از مالیات‌های سنگین ارزهای دیجیتال خودداری کنید. ازاین‌رو توصیه می‌شود که تنها در صورت نیاز و به مقدار لزوم انتقال انجام دهید و از گردش‌های مالی و جابه‌جایی‌های مالی بی‌‌دلیل بپرهیزید. طبق مواردی که در بالاتر به آنها اشاره کردیم، هر معامله گر یا سرمایه گذار باید با نحوه پرداخت مالیات بر درآمد خودش آشنا باشد و آن را به طور دقیق پرداخت کند.

ولی اگر رمزارز شما مبادله با کالایی شود که دارای سود تعیین نشده، نیاز به پرداخت مالیت شما نیست. اما به طور کلی مالیات ارزهای دیجیتال در ایران سال 1402 طبق ماده 101 قانون مالیات، افراد حقیقی به‌ شرط تسلیم اظهارنامه، مشمول نوعی معافیت معیشتی می‌شوند که کف مبلغ سود را به 40 میلیون تومان ارتقا می‌دهد. به زبان دیگر، در صورتی که حداکثر سود شما در طول یکسال 40 میلیون تومان باشد، معافیت مالیات ارز دیجیتال شامل حالتان می شود. اما اگر سود سالانه ای که از ارزهای دیجیتال کسب می کنید بیشتر از 40 میلیون تومان باشد، 25 درصد از مبلغ به عنوان مالیات در نظر گرفته می شود. مالیات ارزهای دیجیتال در بیشتر کشورها اجرا شده است و معمولاً بیشتر صاحبان کسب‌وکارها و کسایی که مشغول درآمدزایی از معاملات رمزارزی هستند را در برمی‌گیرد. در ایران نیز صحبت‌های اولیه در خصوص مالیات ارزهای دیجیتال برقرار است و این موضوع از طریق فعالیت کاربران در صرافی‌های داخلی پیگیری می‌شود.

همان طور که در مقاله بهترین صرافی ارز دیجیتال ایرانی هم گفته شد، صرافی‌های ارز دیجیتال داخلی زیر نظر سازمان امور مالیاتی کشور فعالیت می‌کنند و ازاین‌رو، این سازمان تا حد زیادی بر روی درآمدهای آن‌ها اشراف دارد. اگرچه مالیات‌گیری در این حوزه بیشتر بر پلتفرم‌ها و صرافی‌های رمزارز اختصاص دارد. البته باید اشاره کنیم که هر کشوری قوانین مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال متفاوتی با دیگر کشورها دارد. حتی بعضی از کشورها به علت فعالیت گسترده ماینرها در آن‌ها، هزینه هنگفتی را به‌عنوان مالیات از آن‌ها دریافت می‌کنند. براساس این قوانین، افراد مشمول موظف هستند که با در نظر گرفتن مقدار درآمد حقیقی و واقعی خود و همچنین فعالیت‌های اقتصادی که در بازار کریپتو دارند، مالیات بر درآمدشان را بپردازند.

یکی از این سوالات در ارتباط با 10 درصد از هزینه کارمزدهای دریافت شده پلتفرم‌ها است که به عنوان مالیات ارزش افزوده به اداره مالیات پرداخت می‌شود. کارمزدهای دریافت شده از مشتریان در واقع درآمد یک صرافی است و نباید مشمول مالیات ارزش افزوده شود. همانگونه که هر معامله در بورس نیم درصد مالیات دارد می‌توان این فرایند را برای مالیات ارز دیجیتال در ایران نیز در نظر گرفت. فرار مالیاتی در هر حوزه ای، از جمله حوزه ارزهای دیجیتال، عواقب جدی و گاهی جبران ناپذیری را به دنبال دارد. در صورت کشف فرار مالیات ارزهای دیجیتال، علاوه بر پرداخت مالیات معوقه، جریمه های سنگینی نیز به مودیان مالیاتی تعلق می گیرد. این جریمه ها معمولاً به صورت درصدی از مبلغ مالیات فرار شده محاسبه می شوند.

در حال حاضر ایالات‌متحده آمریکا، ارزهای دیجیتال را به‌عنوان دارایی طبقه‌بندی می‌کند؛ به این معنی که معامله‌گران در صورت فروش این دارایی‌ها یا مبادله آنها با سود، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه می‌شوند. از اوایل سال 2018 که ارزهای رمزپایه در این کشور قانونی شمرده شدند، خرید، فروش و استخراج ارزهای رمزپایه معاف از مالیات گشتند، چرا که سرمایه گذاری شخصی می باشند. این کشور اروپایی نگهداری و معامله ارزهای رمزپایه توسط افراد را معاف از مالیات ساخته است. اما متاسفانه فعالیت های خوداشتغالی با ارزهای رمزپایه شامل استخراج مشمول مالیات بر درآمد می شوند. در انگلستان مبادله ارزهای رمزپایه شامل مالیات بر سود یا مالیات بر عواید سرمایه می شود.

شما باید با قوانین و معافیت مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال در ایران به خوبی آشنا باشید تا به سود خوبی برسید و همچنین جرایم مالیاتی شامل حال شما نشود. در حقیقت موضوعی که اخیرا افراد زیادی را نگران کرده، قوانین مالیات ارز دیجیتال در ایران است. باید اشاره کنیم که تمام اشخاصی که حتی یک مرتبه برای خرید و فروش کریپتو در ایران اقدام کرده‌اند، در صدر سازمان امور مالیاتی قرار دارند و اگر مالیات خود را نپردازند، احتمال دارد جرائم سنگینی برایشان در نظر گرفته شود. همچنین توجه کنید که پرداخت این مالیات بدون توجه به این است که دچار ضرر شده‌اید یا سود. پس تا انتهای این مطلب همراه ما باشید تا مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال در ایران یا ترید کردن را توضیح دهیم. چنانچه نیاز به دریافت مشاوره مالیاتی دارید، مشاوران ما در تدبیر حساب آماده راهنمایی شما هستند.

تا زمانی که سود حاصل از معامله ارز دیجیتال شما بیشتر از 40 میلیون تومان نباشد، مالیات به شما تعلق نمی گیرد. سه‌ راه برای انتقال ارز دیجیتال وجود دارد که این سه‌راه به ترتیب شامل انتقال از کیف پول صرافی به کیف پول شخص دیگری در همان صرافی، انتقال از طریق حساب بانکی و انتقال ارز دیجیتال از کیف پول خارجی به کیف پول خارجی دیگری می‌شود. به صورت کلی، معامله‌ی ارزهای دیجیتال به عنوان یک شغل درآمدزا برای دولت شناخته شده و به نظر می‌رسد همراستا با سایر کشورها، در ایران نیز مالیات بر آن وضع شود. صورت حساب الکترونیکی از تکالیف قانونی در سامانه مودیام برای تریدرها به حساب می‌آید. با توجه به فراخوانی که در دی ماه سال 1402 عرضه شد، تریدرها باید نسبت به صدور صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان اقدام کنند. با توجه به نیاز و میل مشتریان می‌توانید از صورتحساب الکترونیکی نوع اول، دوم یا سوم ( درگاه پرداخت الکترونیکی، دستگاه کارتخوان) استفاده کنید.

در مورد ارزهای دیجیتال این قضیه پیچیده‌تر نیز می‌شود زیرا ردگیری دارایی‌ها و بررسی آن‌ها سخت‌تر از دارایی‌های فیزیکی مثل طلا و مسکن است. با توجه به قوانین و معافیت مالیات خرید و فروش ارز دیجیتال در ایران چناچه تریدرها در دسته مشاغل گروه اول قرار بگیرند باید تا پایان هر سال، دفاتر قانونی را تهیه و به تحریر آن بپردازند. حال طبق قانون مالیات های مستقیم، درآمدی که از صادرات کالا و خدمات غیرنفتی به دست می آید، مشمول پرداخت مالیات نمی شود. به عبارت دیگر، صادرکنندگان نیازی نیستند که از درآمد حاصل از صادرات خود مالیاتی پرداخت کنند. هدف از معافیت مالیاتی صادرات، تشویق صادرکنندگان به افزایش صادرات و کسب درآمد بیشتر برای کشور است. با معافیت مالیاتی، صادرکنندگان می توانند با هزینه کمتری به فعالیت خود ادامه دهند و در نتیجه صادرات کشور افزایش پیدا کند.

بعد از آن متناسب با مبلغ سود شما، مبلغی بر مالیات شما اضافه می‌شود که حالت میانگین آن 25 درصد است. در نظر داشته باشید که این مقدار برای سود شما است نه میزان معامله یا گردش حسابتان؛ لذا به این مورد دقت کافی داشته باشید. البته باید این مورد را یادآور شویم که این کف درآمدی بسیار اندک به نظر می‌رسد، اما در هر حال رقمی است که توسط قانون گذاران تعیین شده است. مالیات ارز دیجیتال زیر مجموعه دسته مالیات بر درآمد مشاغل است؛ بدین معنا که درآمدهای حاصل از معاملات ارز دیجیتال، همانند درآمد دیگر مشاغل، مشمول مالیات بر درآمد قانون مالیات‌های مستقیم می‌شود. سازمان مالیاتی کشور به‌ آسانی می‌تواند درآمدهای شما را تشخیص داده و مالیات آن را بر اساس سود شما، تعیین کند.

ارزهای دیجیتال به عنوان یک دارایی جدید و نوظهور در سال‌های اخیر مورد توجه بسیاری از افراد قرار گرفته‌اند. این ارزها مزایای بسیاری نسبت به ارزهای فیزیکی دارند، از جمله عدم نیاز به حضور فیزیکی، امنیت بالا، و قابلیت انتقال سریع و آسان. با این حال، ارزهای دیجیتال نیز دارای معایبی هستند، از جمله نوسانات بالای قیمت، و عدم شفافیت در معاملات. یکی از مهم‌ترین نکات در مورد ارزهای دیجیتال، قوانین مالیاتی مربوط به آن‌ها است. در ایران، مالیات ارزهای دیجیتال بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم قابل اخذ است. در این مقاله، به بررسی کامل قوانین مالیاتی ارزهای دیجیتال در ایران می‌پردازیم.